תיקון 190

בשנת 2012 אושר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

מטרתו העיקרית היא להשיב את אטרקטיביות החיסכון באמצעות קופות הגמל ולעודד את האזרחים ואת הגמלאים בפרט להפקיד את כספיהם הנזילים אשר חסכו לאורך השנים לקופת גמל וליהנות מהאפשרות מהגדלת הקצבה החודשית בפרישה ופטור מלא על מס רווחי הון או לסירוגין משיכת הכספים באופן חד פעמי וליהנות מהטבת מס משמעותית.

הטבה פיננסית זו מיועדת לאוכלוסיית הגמלאים ועבור האוכלוסייה הצפויה לצאת לגמלאות בשנים הקרובות ולכן חשוב שכולנו נכיר את ההטבות.
את ההפקדות ניתן לבצע באופן חד פעמי או בהפקדות שוטפות.

יתרונות בולטים:

• משיכת הכספים בכל עת- לאחר גיל 60- נזילות מלאה עם תשלום מס מופחת.
• מיסוי מופחת-  מס של 15% על הרווחים הנומינליים בלבד.
• דמי ניהול- נמוכים יחסית לאלטרנטיבות השקעה.
• גמישות במינוי מוטבים- הכספים יעברו למוטבים במקרה פטירה ללא צורך בהצגת צו ירושה / צוואה
• מינוף- ניתן יהיה לקבל הלוואות בתנאים מיוחדים עד לרמת ריבית של P-0.5% על חלק מן הצבירה (לאחר בדיקת זכאות)
• מסלולי השקעה מגוונים- וזמינים לשינוי ללא אירוע מס.

למי מתאים התיקון:

בני 60 ומעלה (ניתן להפקיד לפני אך הנזילות תיתכן מגיל 60)

אנשים ללא חיסכון פנסיוני – תיקון 190 מאפשר להפקיד סכום חד פעמי לקופת גמל ולהפוך אותו לקצבה קבועה ופטורה ממס.

ב. אנשים עם קצבת פנסיה מזערית מובטחת (5,012 ש"ח נכון לשנת 2024) – תיקון 190 מאפשר להשקיע כספים תוך קבלת הטבות מס וגם בעת משיכה הונית (חד פעמית) של הכספים.

חשוב עבור חוסכים שאינם בעלי קצבת פנסיה מזערית של 5,012 ש"ח:

לא ניתן למשוך את הכספים מקופת הגמל לפי תיקון 190 כסכום הוני, אלא במסגרת קצבת הפנסיה בלבד.

הטבת מס נוספת- סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה

תקף לפוליסות חיסכון בלבד.

כל אדם אשר הוא או בת זוגתו הגיעו לגיל פרישה ונולד לפני 1.1.1948, זכאי להטבת מס יחיד.

במידה ושני בני הזוג יחד הגיעו לגיל פרישה ונולדו לפני 1.1.1948, זכאים הזוג להטבת מס זוגי.

במקום לשלם 25% ריאלי מס רווח הון- תינתן הטבת פטור ממס שנתית לזכאים באופן הבא:

יחיד- עד 15,000 ש"ח רווח

זוגי- עד 18,360 ש"ח רווח

(נכון לשנת 2024)

איך ממשים?

עבור פוליסה שפעלה בשנת המס- אנו פונים לחברת הביטוח/ בית ההשקעות ומבקשים מכירה/פדיון רעיוני.

הגוף המנהל מממש את הרווחים כמו בפדיון מלא ומנכה מס רווח הון מהרווח שנצבר בהשקעה.

הצבירה הנותרת מתנהלת בהמשכיות מלאה באותם דמי ניהול ובמסלול השקעה הנבחר.

הגוף המנהל יעביר אישור פעולה אותו מעבירים לפקיד שומה לקבלת הפטור.

ההחזר יתקבל לחשבון הבנק שלכם תוך מספר שבועות.

הפעולה של פדיון רעיוני מבטלת את דחיית המס הקיימת בפוליסת החיסכון אך הפטור שיתקבל יממש רווחים בסוף שנה בנטו מאשר להשאירם בפוליסה כרווח ברוטו.